| 送交者: L07438[☆★声望品衔8★☆] 于 2021-06-08 15:30 已读 10503 次 10 赞 | L07438的个人频道 |
***本文一部分曾在“和气生财”板块中登过，现增添内容，重新编辑投到本栏目。 6park.com一位冒充砖家的理工男，瞎侃一些非理工的杂事！ 6park.com退休后无所事事，实践着对自己资产的管理及报税，了解点皮毛，这体验不知是否值得与大家分享？罗列一下吧！ 6park.com一般大家的流动资产有三种：交过税的现钱，IRA/401K以及Roth IRA。这里分别讨论它们的特点和处理的方式，其要点是尽量保持自己的资产和减轻税务。 6park.com当然，如果退休后的社保金收入每月不到$3000(夫妻共同)，以下讨论意义可能不大，但对于每月获$5000以上社保金的家庭，那就应该好好考虑一下了。 6park.com第一种资产为Roth IRA。这是最好的退休资产了，因为用它来投资获利是不用交任何税的，所以越多越好，手头能拥有越早也越好。当然，如果把它像现金一放在地下室里发霉，那就没有任何意义了。应该把Roth IRA用于有一定风险而较高获利的投资，让它充分发挥收益免税的好处。在有条件的情况下，即使离退休尚远的工作阶段也可考虑尽量多买些Roth IRA，长期投资效果非常显著。 6park.com第二种资产为普通IRA或401K。它是退休后报税的最大影响因素。在拿社保金之前，每从401K取$1，taxable Income就增加$1，这和工作时的普通收入相同。 6park.com但拿社保金之后，情况就不一样了。当从401K取$1时，它会触发社保金的$0.85作为taxable income（可能是$0,$0.35，或$0.5，但对较高社保金收入的情况下，肯定有相当多的部分落入$0.85)。这样，每从401K取$1，taxable income增加了$1.85,取出部分的实际税率将会x1.85倍--这是一种双重征税！ 6park.com比如最高税率是12%（报税收入$19750到$80250之间)，每增加取出的401K部分，实际税率则变为12%x1.85=22.2%。对于最高税率为22%的情况（报税收入$80250到171050之间)，实际税率将是22%x1.85=40.7%--超过大部分人在工作时报税的最高税率！ 6park.com当然，如果考虑公司的401K match及多年投资所得的因素，退休后交高税还可能是划算的。但显然，40.7%的实际税率是非常糟糕的，应该尽量避免碰到。 6park.com因为退休后的401K取出受“双重”征税影响，所以过多的401K是伤脑筋的事情。建议大家在年轻时就开始计划，每年达到公司match限制的401K后，额外存入不一定需要太多，有闲钱可考虑放入Roth IRA。在投资组合中不断增加Roth的比重，越早越好。 6park.com如果401K太多了，为了少交税而不取出来，越到后面积累越多，那将像定时炸弹一样产生每年高额的RMD(Required Minimum Distribution)，最后被迫交相当高的税。此外，以上只是讨论联邦税，在高taxable income下，州税也会恶梦一样加上来！ 6park.com为了减少IRA/401K的资产，必须提前做好计划： 6park.com1.在退休后但未到达72岁的RMD之前，每年都根据自己能忍受的税率，多从IRA/401K取出而降低balance。 6park.com2.退休前如有低薪年份，以及刚退休的头一两年，做IRA/401K到Roth IRA的Conversion，用此来大幅度减少IRA/401K的balance。这时薪金收入会是0或很低的水准，用于Conversion的IRA/401K就算收入，合理的税率可根据conversion的大小调节。条件是在此期间必须要有足够多的现金来支持日常生活以及交税所需。为了避免付双重税，应该不去拿社保金，这样，推迟拿社保金可让将来每月获得的社保金显著增加。当然，小心州税，Conversion做得太大，加上州税，不一定划算了。 6park.com第三种资产为税后现金。许多人为了抵销通货膨胀的损失，都会把它的一大部分用于投资。 6park.com但是太多的现金也会造成税务的困扰，如果投资所得是银行利息，股票/共同基金的dividend或short term capital gain，这些所获将会和401K一样受双重征税的影响。 6park.com比较理想的获利是股票/共同基金的long term capital gain。 6park.comlong term capital gain的基本税率是15%（49万6600以下）或20%（49万6600以上），它不会受社保金双重征税的影响，对退休或低收入的人还有一个很好的税率为0的窗口。 6park.com当taxable income（已去掉扣除部分)和long term capital gain相加少于$80000的部分,long term capital gain的税是0！ 6park.com举个实际的例子： 6park.comtaxable income是$20000(已去掉扣除部分)，long term capital gain是$70000,两者相加是$90000。联邦税是: 6park.com（$90000-$80000)x0.15+$19750x0.1+($20000-$19750)x0.12=$3505 6park.com所以，例子中可以有$60000的long term capital gain不交税！ 6park.com在有条件的情况下，每年可考虑安排适当的long term capital gain，不浪费掉这免税额。 6park.com当然，这个税率为0的窗口只能适用于退休或低收入的人，收入离$80000近的话，免税额就很少了。 6park.com以上讨论都是基于夫妻共同报税的情况，对于单身,或加上子女,或有pension的情况可另行考虑和计算，本文就不多讨论了。 6park.com下面楼主用五个典型实例加以说明和比较，也许可以帮助澄清一些疑问。 6park.com例子中有额外收入7万多的，并非特别。咱老中们不少人闷声发大财，401K往往达到或超过一两个米，RMD超7-8万就不奇怪了！ 6park.com以下是五个报税实例： 6park.com
6park.com例1. 社保年收入 60000(夫妻合报） 标准扣除 27400(两老） 6park.com额外收入（401K取出,利息,divident等）34000 6park.com先算 60000(社保)x0.5+34000(额外)=64000 6park.com64000-32000(夫妻合报）=32000 6park.com32000-12000(夫妻合报）=20000 6park.com12000(夫妻合报)x0.5=6000---------这是0.5的部分 6park.com20000x0.85=17000-----------------这是0.85的部分 6park.comtaxable income: 34000+6000+17000-27400(两老)=29600 6park.com联邦税：19750x0.1+(29600-19750)x0.12=3157 6park.com
6park.com例2.社保年收入 60000(夫妻合报） 标准扣除 27400(两老） 6park.com额外收入（401K取出,利息,divident等）74000 6park.com先算 60000(社保)x0.5+74000(额外)=104000 6park.com104000-32000(夫妻合报)=72000 6park.com72000-12000(夫妻合报)=60000 6park.com60000>=60000(社保) 6park.com使用 60000(社保)x0.85=51000---这是0.85的部分,用掉了全部60000社保 6park.comtaxable income: 74000+51000-27400(两老)=97600 6park.com联邦税：19750x0.1+(80250-19750)x0.12+(97600-80250)x0.22=13052 6park.com
6park.com例1和例2 收入差别：74000-34000=40000 6park.com联邦税差别：13052-3157=9895 6park.com差别部分的税率：9895/40000=24.74% 6park.com这40000的收入差别中，大多数的原始税率是12%，少量是22%。但这部分实际税率达24.74%---“双重”征税之后果！ 6park.com注意！例2的60000社保金已全参与征税了，如果额外收入从74000再往上增加，一直到147450，税率不再受“双重”征税的困扰而保持为不那么令人心烦22%！所以钱太多的人可以考虑安排一些年份突击取出401K，把22%的税率用完。等到401K的balance低了，RMD不大，就可以享受交低税啦！ 6park.com总之，额外收入从28676起到147450，所增加部分收入的税率会高于或等于22%，该税率的收入比工作期间起点更低，范围更宽！这和人们的“初心”真有点背道而驰啊：工作时存入401K避免高税率的征税，到退休后低税率时取出来。当然许多人可以说，我的401K有那么多，大部分是投资所获，比存入时多得多，所以无所谓啦！可是回头看，如果当初换为Roth IRA，可以同样获利，虽然初始交了一些税，但到现在成长了许多后全都不用交税，肯定会划算得多！ 6park.com
6park.com例3. 社保年收入 80000(高收入夫妻，推迟领社保可能达到） 标准扣除 27400(两老） 6park.com额外收入（401K取出,利息,divident等)54000 6park.com先算 80000(社保)x0.5+54000(额外)=94000 6park.com94000-32000(夫妻合报)=62000 6park.com62000-12000(夫妻合报)=50000 6park.com12000(夫妻合报)x0.5=6000---------这是0.5的部分 6park.com50000x0.85=42500-----------------这是0.85的部分 6park.comtaxable income: 54000+6000+42500-27400(两老)=75100 6park.com联邦税：19750x0.1+(75100-19750)x0.12=8617 6park.com
6park.com例4.社保年收入 80000(高收入夫妻，推迟领社保可能达到） 标准扣除 27400(两老） 6park.com额外收入（401K取出,利息,divident等）72000 6park.com先算 80000(社保)x0.5+72000(额外)=112000 6park.com112000-32000(夫妻合报)=80000 6park.com80000-12000(夫妻合报)=68000 6park.com12000(夫妻合报)x0.5=6000---------这是0.5的部分 6park.com68000x0.85=57800-----------------这是0.85的部分 6park.comtaxable income: 72000+6000+57800-27400(两老)=108400 6park.com联邦税：19750x0.1+(80250-19750)x0.12+(108400-80250)x0.22=15428 6park.com
6park.com例3和例4 收入差别：72000-54000=18000 6park.com联邦税差别：15428-8617=6811 6park.com差别部分的税率：6811/18000=37.84% 6park.com这18000的差别中，少量的原始税率是12%，大多数是22%。但这部分实际税率达37.84%---”双重”征税之后果！ 6park.com37.84%税率超出大多数人工作时的最高税率！ 6park.com
6park.com例5.联邦税为0的收入上限例子 6park.com社保年收入 60000(夫妻合报） 标准扣除 27400(两老） 6park.com额外收入（401K取出,利息,divident等）18000 6park.com先算 60000(社保)x0.5+18000(额外)=48000 6park.com48000-32000(夫妻合报)=16000 6park.com16000-12000(夫妻合报)=4000 6park.com12000(夫妻合报)x0.5=6000------这是0.5的部分 6park.com4000x0.85=3400----------------这是0.85的部分 6park.comtaxable income: 18000+6000+3400-27400(两老)=0 6park.com联邦税：0 6park.com一定要每年至少取出一些401K，即使未到72岁的RMD强制取出阶段。比如例子中取出18000不用交税，不取就浪费掉免税份额啦！ 6park.com当然，0税率并不一定为最优，用完不算太高的10%税率或部分12%的税率来减少401K的balance也许是更为合理的选项。评分完成：已经给 L07438 加上 100 银元！
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